Los impuestos de los autónomos se reducen a tres piezas: Seguridad Social, IRPF e IVA. Entiende cada una y tu factura fiscal nunca volverá a ser una sorpresa.
Piensa en el IVA como dinero que retienes para el Estado, no como un gasto propio.
La Seguridad Social financia tu atención médica ahora y tu pensión más adelante.
Tramos de cuota según beneficio neto mensual:
Ejemplo. Lucía gana 1.400 € al mes después de gastos. El primer año paga 88 €. A partir del segundo, entra en la banda de 302 €. Sin comisiones ocultas, sin sorpresas.
Cada trimestre envías el 20% de tu beneficio neto a Hacienda (modelo 130). En junio presentas la declaración anual (modelo 100) y ajustas la diferencia.
Tramos del IRPF 2026:
Cómo funciona. Sumas tus ingresos netos del año, los repartes entre los tramos y restas el 20% que ya ingresaste trimestralmente. Si debes más, pagas la diferencia. Si pagaste de más, te devuelven.
Ejemplo. Mario obtiene un beneficio neto de 100.000 € en 2026. Ya ha ingresado 20.000 € en pagos trimestrales. El IRPF total según tramos asciende a unos 35.900 €, por lo que debe otros 15.900 € en junio.
El IVA es una línea adicional en tu factura. Se lo cobras al cliente, restas el IVA que pagaste en tus gastos profesionales y envías el neto a Hacienda. Nunca lo contabilices como ingreso tuyo.
Presentas el modelo 303 cada trimestre con la diferencia entre el IVA cobrado y el IVA soportado en gastos.
Ejemplo. Facturas a un cliente 10.000 € + 21% de IVA: 2.100 € recaudados. Gastas 300 € + 21% en software: soportas 63 € de IVA. Al final del trimestre ingresas a Hacienda: 2.100 - 63 = 2.037 €.
Puedes usar renn para hacer el seguimiento automático de tu saldo de IVA.
Tres piezas: cuota de la Seguridad Social, IRPF e IVA. Registra bien tus gastos, aplica las deducciones que corresponden y revisa los números antes de cada trimestre.
Domina esos tres y los impuestos dejan de dar miedo.
Si quieres darte de alta como autónomo online, puedes hacerlo con renn. Y para entender el régimen completo, consulta la guía completa sobre el autónomo.
