Novedades autonomos 2026

En 2025 entraron en vigor cambios importantes para los autónomos. Las cuotas de la Seguridad Social se vincularon a los ingresos reales. El Impuesto de Sociedades bajó para microempresas. Y se aprobó VERI*FACTU, el nuevo sistema de facturación que será obligatorio en 2026. Esta guía resume qué cambió y qué tienes que hacer ahora.

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Preguntas rápidas

¿Cuáles son los principales cambios para los autónomos en 2025?
Cuotas de la Seguridad Social basadas en ingresos reales, bajada del Impuesto de Sociedades para microempresas y la aprobación de VERI*FACTU. Lee la guía completa sobre el autónomo aquí.

¿Cuándo será obligatorio VERI*FACTU?
Desde enero de 2026 para empresas y julio de 2026 para autónomos.

¿Las cuotas subieron o bajaron?
Depende de tus ingresos. Los tramos bajos pagan menos. Los tramos altos, más.

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1. Principales novedades para autónomos y pequeñas empresas

2025 trajo tres cambios clave para autónomos y pymes:

• Cuotas de la Seguridad Social vinculadas a los ingresos reales.
• Reducción del Impuesto de Sociedades para microempresas y pymes.
• Aprobación del sistema de facturación VERI*FACTU, obligatorio en 2026.

El cambio más urgente es VERI*FACTU. Modifica cómo se crean y validan las facturas. Si todavía no has revisado tu programa de facturación, es el momento.

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2. Cuotas de la Seguridad Social en 2025: según ingresos reales

Desde el 1 de enero de 2025, las cuotas mensuales se ajustan al ingreso real declarado ante Hacienda.

• Si ganas menos de 1.700 €/mes, tu cuota anual bajó entre 80 € y 428 €.
• Si ganas más de 1.700 €/mes, subió entre 272 € y 970 €.

Calendario de regularización que ya ocurrió:

• Diciembre 2024: la Seguridad Social revisó tus ingresos de 2023.
• Enero–febrero 2025: devoluciones a quienes pagaron de más.
• Marzo–abril 2025: notificaciones a quienes debían ajustar pagos.

Si no revisaste tu cuota en 2025, hazlo ahora. Aquí tienes la tabla completa de cotización por ingresos reales para 2026.

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3. VERI*FACTU: el nuevo sistema de facturación

VERI*FACTU es el sistema de facturación verificada creado por la Agencia Tributaria (AEAT) bajo el Real Decreto 1007/2023. Su objetivo es eliminar la manipulación de facturas. Cada factura incluirá:

• Un código QR y un registro digital único que acreditan su validez.
• Envío automático de los datos esenciales a la AEAT.
• Emisión únicamente mediante programas de facturación aprobados.

Fechas clave:

• 1 de enero de 2026: obligatorio para empresas (SL).
• 1 de julio de 2026: obligatorio para autónomos.

Guía completa sobre VERI*FACTU: fechas, QR y sanciones.

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4. Novedades en el Impuesto de Sociedades

La Ley 7/2024 redujo los tipos del Impuesto de Sociedades desde 2025:

• Microempresas (facturación menor de 1 M€):
  • 21 % sobre los primeros 50.000 € de base imponible.
  • 22 % sobre el resto (antes 23 %).
• Pymes (facturación entre 1 M€ y 10 M€):
  • 24 % en 2025, bajando 1 % cada año hasta llegar al 20 % en 2029.

Si tienes una sociedad limitada, ya pagas un tipo efectivo menor. Si tributas por IRPF como autónomo, revisa tu planificación fiscal. Las nuevas cuotas y las reglas de facturación afectan directamente tus deducciones.

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5. Lista de comprobación: cómo prepararte

Estas son las acciones que todavía puedes tomar antes de que las obligaciones sean definitivas:

• Actualiza tu planificación fiscal: revisa tu IRPF o Impuesto de Sociedades según los nuevos tramos de 2025.
• Comprueba tu programa de facturación: tiene que ser compatible con VERI*FACTU. Si no lo es, cámbialo antes de julio de 2026.
• Regístrate en VERI*FACTU si vas a enviar facturas directamente a la AEAT.
• Informa a tu gestor: confirma que tu contabilidad y facturación están integradas correctamente.

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6. En resumen

2025 fue el año en que las reglas cambiaron. 2026 es el año en que se vuelven obligatorias.

1. Tus cuotas a la Seguridad Social ya dependen de tus ingresos reales.
2. VERI*FACTU transforma la emisión y validación de cada factura a partir de 2026.

Revisa tus ingresos, actualiza tus herramientas y pon tu contabilidad al día. Cuanto antes, mejor.